Обучитесь всему, что нужно для работы на УСН. После курса сможете: ☑️ Рассчитывать налог по упрощенке в любых ситуациях и работать с НДС в 2026 году. ☑️ Сдавать отчеты без ошибок и настраивать 1С на работу при УСН. ☑️ Защищать бизнес перед ФНС и избегать многомиллионных штрафов. Программа курса обновлена с учетом изменений налоговой реформы с 1 января 2026 года. В 2026 году спецрежим ждут большие изменения: лимит для упрощенцев снижают с 60 до 20 млн., еще больше компаний и ИП будут платить НДС, меняются правила по страховым взносам, работе с патентом и НДФЛ. Программа курса обновлена с учетом новых правил 2026 года: изменений лимитов УСН, новых правил расчета НДС для упрощенцев, изменений в НДФЛ и страховых взносах. Вы сможете избежать ошибок на УСН и с НДС, будете вести учет по новым ФСБУ, комфортно работать в 1С, узнаете, как правильно оптимизировать налоговые расходы на УСН и как проходить проверки налоговой.

Результат

Что вы получите

Корректно вести бухгалтерский учет при УСН
Работать с исполнителями по трудовым договорам и ГПХ
Признавать доходы и расходы в налоговом учете
Вести документооборот на УСН от начала до конца
Работать по новым ФСБУ и применять их в УСН
Избегать штрафов и блокировок счетов по 115-ФЗ
Считать НДС и правильно оптимизировать налоговые расходы

Аудитория

Для кого этот курс

Для бухгалтеров — Вы сможете больше не сомневаться в своих знаниях об УСН. Изучите все плюсы и минусы спецрежима и новые правила, чтобы защищать компанию от нападок налоговой.
Для главных бухгалтеров — Сможете перестроить учетную политику, работать на УСН с новыми ФСБУ, вести налоговый учет и сдавать отчеты вовремя. Закроете все пробелы в знаниях об УСН и будете профи в спецрежиме.

Содержание

Программа курса

31 занятие

№ТемаЧто внутри

01О чем курс

• О чем курс

02Общее представление об УСН: налоги, ставки, отчетность

• Какие налоги УСН заменяет
• Налоговые ставки при УСН
• Кто имеет право применять УСН и при каких условиях
• Отчетность и порядок уплаты налога
• Особенности УСН в новых регионах: ЛНД, ДНР, Запорожской и Херсонской области
• Тест №1

03Документооборот компаний на УСН

• Первичные документы
• Документооборот
• Электронный документооборот

04Бухгалтерский учет в компаниях на УСН: основы

• Организация бухгалтерского учета
• План счетов и методы учета
• Упрощенный бухгалтерский учет
• Составление учетной политики
• Тест №2

05Бухучет капитала в компаниях на УСН

• Уставный капитал
• Вклады в уставный капитал
• Бухучет уставного капитала
• Какие документы надо оформлять
• Чистые активы

06Основные средства и НМА

• Учет капитальных вложений
• Учет основных средств
• Модернизация, реконструкция, ремонт ОС
• Понятие и оценка нематериальных активов
• Бухгалтерский учет поступления НМА
• Налоговый учет основных средств и НМА
• Тест №3

07Учет запасов по новым правилам

• Как применять ФСБУ 5/2019
• Общие понятия: расходы, затраты
• Поступление запасов
• Учетные цены
• Отпуск в производство
• Тест №4

08Особенности видов УСН

• УСН «доходы»: порядок расчета, плюсы и минусы
• Пример расчета налога на УСН
• УСН «доходы минус расходы»: порядок расчета, преимущества и недостатки

09Признание доходов

• Бухгалтерский учет доходов
• Доходы, учитываемые при УСН
• Необлагаемые доходы

10Признание расходов

• Бухгалтерский учет расходов
• Налоговый учет расходов
• Какие расходы нельзя учесть при расчете налога по УСН

11Налоговый учет при УСН

• Книга учета доходов и расходов
• В каких случаях упрощенцы платят НДС
• Тест №5

12Декларация по УСН

• Особенности декларации по УСН
• Примеры заполнения деклараций
• Декларация УСН «доходы» в программе 1С: Предприятие 8.3
• Декларация УСН «доходы минус расходы» в программе 1С: Предприятие 8.3
• Тест №6

13Налоговое планирование: как избежать обвинений в дроблении

• Почему налоговики стали придираться к компаниям на УСН и как отвечать на их претензии
• Термин «дробление»
• Бывает ли дробление законным?
• Тест №7

14Сотрудники: оформление и выплата зарплаты

• Правила внутреннего трудового распорядка
• Положение об оплате труда
• Положение о защите персональных данных
• Штрафы и санкции за нарушение правил работы с персональными данными
• Штатное расписание
• График отпусков
• Должностные инструкции
• Приказы
• Прием на работу. Общие вопросы, документы при приеме на работу
• Прием на работу дистанционных работников и совместителей
• Порядок приема на работу: пошаговая инструкция
• Медосмотр при приеме на работу
• Тест № 8 Кадровый учет
• Прием на работу несовершеннолетних
• Категории иностранных граждан
• Реестр контролируемых лиц
• Разрешительные документы и процедуры
• Заключение трудового договора с иностранцем
• Тест № 9 Кадровый учет
• Налогообложение выплат по трудовому договору с иностранцем
• Общие основания прекращения трудового договора
• Увольнение в конкретных ситуациях
• Сокращения и массовые увольнения
• Увольнение по инициативе работодателя
• Документы, которые нужно выдать работнику при увольнении
• Системы оплаты труда
• Основные правила выплаты зарплаты и ее учета
• Отпуска
• Бухгалтерский учет отпускных
• Как рассчитывается пособие по временной нетрудоспособности и страховой стаж работника
• Среднедневной заработок и расчет больничного
• Пособия: общие сведения
• Тест № 10 Кадровый учет

15Работа с исполнителями по ГПХ: физлица, ИП и самозанятые

• Договоры ГПХ с физлицами: риски и безопасное оформление
• Как оформить отношения с самозанятыми и избежать рисков
• Преимущества работы с индивидуальными предпринимателями

16Налоговое агентство по НДФЛ и уплата страховых взносов

• С каких доходов платится НДФЛ
• Плательщики НДФЛ. Резиденты и нерезиденты
• Налоговый агент, вычеты и ставки НДФЛ
• Уплата НДФЛ, уведомления и 6-НДФЛ
• Заполнение 6-НДФЛ в программе 1С: Предприятие 8.5
• Виды страховых взносов и их плательщики
• Как работодатель начисляет и уплачивает страховые взносы
• Как учитываются страховые взносы и пени по ним в бухгалтерском и налоговом учете
• Фиксированные взносы ИП
• Когда возникает обязанность платить дополнительные страховые взносы, как их считать и куда платить
• Стандартный и пониженные тарифы
• Льготы для IT-компаний
• Пониженные тарифы для НКО
• Порядок заполнения РСВ
• Формирование РСВ в программе 1С: Предприятие 8.5
• Порядок заполнения ЕФС-1 и сроки сдачи
• Заполнение титульного листа ЕФС-1
• Порядок заполнения сведений о трудовой деятельности (Подраздел 1.1 ЕФС-1)
• Примеры заполнения сведений о трудовой деятельности
• Порядок заполнения сведений о договоре ГПХ
• Порядок заполнения сведений о зарегистрированном лице
• Настройки в 1С:ЗУП для формирования ЕФС-1
• Формирование ЕФС-1 в 1С:ЗУП при приеме на работу
• Заполнение ЕФС-1 Раздел 2 в программе 1С: Предприятие 8.5
• Тест № 11 Страховые взносы

17Расчеты с дебиторами и кредиторами

• Расчеты с поставщиками и подрядчиками
• Расчеты с покупателями и заказчиками
• Расчеты с прочими дебиторами и кредиторами

18Онлайн-кассы

• Кому нужна онлайн-касса и как ее выбрать
• Как зарегистрировать и снять с учета ККТ
• Как оформлять чеки без ошибок и штрафов

19Кассовые операции, расчеты наличными

• Кассовые операции
• Лимиты остатка в кассе и расчетов с контрагентами
• Подотчет

20Бухгалтерская отчетность

• Состав упрощенной бухгалтерской отчетности
• Заполнение упрощенного бухгалтерского баланса
• Заполнение упрощенного отчета о финансовых результатах
• Примеры заполнения упрощенных форм бухгалтерской отчетности
• Отправка отчетности в ГИРБО

21Основы управленческого учета

• Зачем нужен управленческий учет
• Структурирование доходов
• Структурирование расходов
• Отчет о движении денежных средств
• Отчет о прибылях и убытках
• Управленческий баланс
• Что такое бюджет и зачем нужно бюджетирование организации
• Бюджеты: инструмент генерального директора, финансового директора и главбуха
• Построение системы бюджетирования и ее соблюдение
• Пример постановки управленческого учета с нуля

22Налоговые проверки

• Камеральная налоговая проверка
• Пояснения и уточненная декларация
• Мероприятия налогового контроля: встречка и допрос

23Договорная работа

• Правила заключения договоров
• Расходы, связанные с исполнением договора, и налоговые риски
• Налоговые оговорки в договоре
• Экономическая обоснованность договора или разумная деловая цель
• Тест № 12 Договоры

24Практикум по работе бухгалтера в Excel

• Работа с основными элементами таблицы
• Ввод и редактирование данных
• Формулы и функции
• Функции сортировки и фильтров

25Работа в программе 1С: Предприятие 8.3

• Настройка параметров налоговой учетной политики в программе 1С: Предприятие 8.3 для УСН
• Первичные документы для УСН в программе 1С: Предприятие 8.3
• Формирование Книги доходов и расходов при УСН "доходы" в программе 1С: Предприятие 8.3
• Формирование Книги доходов и расходов при УСН "доходы минус расходы" в программе 1С: Предприятие 8.3
• Анализ состояния налогового учета при УСН в программе 1С: Предприятие 8.3

26НДС на УСН - 2026

• Плательщики НДС на УСН - 2026 и условия освобождения от НДС на УСН
• Обязанности организаций/ИП на УСН как плательщиков НДС
• Условия и особенности применения на УСН специальных ставок НДС
• Начисление и вычеты НДС при получении авансов и отгрузке
• НДС по переходящим договорам и отсутствии права на освобождение от обязанностей налогоплательщика НДС
• Условия для вычета «входящего» НДС
• Восстановление НДС при получении освобождения от обязанностей плательщика НДС или переход на специальные ставки НДС
• Тест №13

27НДС на УСН в программе 1С: Предприятие 8.3

• Настройка ставки НДС при УСН в программе 1С: Предприятие 8.3
• Оприходование товаров с НДС при УСН, входящий НДС в программе 1С: Предприятие 8.3
• Продажа товаров и услуг с НДС и выписка счетов-фактур в программе 1С: Предприятие 8.3
• Ведение Книги покупок и Книги продаж в программе 1С: Предприятие 8.3
• Заполнение декларации по НДС для УСН программе 1С: Предприятие 8.3

28Изменения в расчете среднего заработка и расчетах с персоналом с 1 сентября 2025 года

• Новые правила расчета среднего заработка с 1 сентября 2025 года
• Расчетный период для исчисления среднего заработка
• Выплаты, учитываемые в среднем заработке
• Алгоритм расчета среднего заработка для оплаты отпусков
• Алгоритм расчета среднего заработка в случаях, не связанных с оплатой отпусков
• Порядок предоставления отгулов
• Новый порядок командировок с 1 сентября 2025 года
• Размеры вахтовых и ночных надбавок
• ТК РФ: новые правила премирования и депремирования с 1 сентября 2025 года

29Изменения в документообороте, работе с мигрантами, покупателями и новый порядок взаимодействия с ФНС

• Новые реквизиты кассовых чеков
• Новый порядок обмена электронными счетами-фактурами
• Форматы ТОРГ-12 и акта выполненных работ с 1 января 2026 года
• Новые механизмы учета мигрантов
• Новые меры против навязывания потребителям дополнительных услуг, работ и товаров
• ФНС меняет порядок электронного взаимодействия с налогоплательщиками

30Налоговая реформа — 2026

• Упрощенная система налогообложения
• НДС на УСН
• Патентная система налогообложения
• Изменения в части доходов не облагаемых НДФЛ
• Прогрессивная ставка для работников из ЕАЭС
• Другие изменения по НДФЛ
• Обязательные взносы с выплат руководителям
• Пониженные тарифы страховых взносов
• Другие изменения по страховым взносам
• Имущественные налоги
• Технологический сбор
• Авансовые уведомления об исчисленных налогах
• Упрощенный вход в налоговый мониторинг
• Другие изменения в налоговом администрировании
• Новое в налоговом контроле

31Итоговая аттестация

• Итоговый тест