Полный курс бухгалтерского и налогового учета по правилам УСН 2026 года. Вы разберетесь в тонкостях налогообложения и станете экспертом, который умеет: ☑️ Рассчитывать налоги и сдавать отчетность по новым правилам, ☑️ Работать в 1С: Предприятие 8.3. ☑️ Считать зарплату и вести кадровый учет. ☑️ Законно снижать налоговую нагрузку и отвечать на требования ИФНС. Программа курса обновлена с учетом поправок налоговой реформы-2026. УСН является одним из наиболее популярных режимов для бизнеса в России, в который постоянно вносятся изменения. Самостоятельно разобраться в изменениях с 1 января 2026 года сложно. Все правила работы на упрощенке мы отразили в программе и рассказываем простым и понятным языком. Это полный курс профессиональной переподготовки, охватывающий все задачи, с которыми сталкивается бухгалтер в компании малого бизнеса или ИП:ведение бухгалтерского, налогового учета, подготовка и сдача отчетности, найм, увольнение, расчеты с работниками и самозанятыми, кассовый учет и онлайн-кассы, работа в программе 1С:Предприятие 8.3, Вы будете учиться на реальных примерах из практики бухгалтера, получите рабочие советы, готовые шаблоны и гайды, закрепите знания проверочными тестами. После курса вы сможете уверенно применять полученные знания в реальных условиях на работе. Курс обновлен с учетом изменений налоговой реформы-2026.

Результат

Что вы получите

Вести бухгалтерский учет при УСН по правилам 2026 года.
Признавать доходы и расходы в налоговом учете, считать НДС.
Настраивать программу под НДС и вести учет в 1С.
Сдавать отчетность без ошибок и применять ФСБУ в работе.
Оформлять сотрудников и рассчитывать зарплатные налоги.
Безопасно работать по ГПХ и с самозанятыми.
Отвечать на требования налоговиков и избегать блокировок по 115-ФЗ.

Аудитория

Для кого этот курс

Бухгалтерам — Станете профи по правилам упрощенки 2026 году, будете без ошибок вести учет и правильно считать НДС.
Главным бухгалтерам — Узнаете как вести налоговое планирование и минимизировать налоговую нагрузку, избегать обвинений в дроблении.
Аутсорсер — Освоите все тонкости спецрежима в 2026 году, сможете брать клиентов и работать удаленно.
Руководитель аутсорсинговой компании — Разберетесь с отчетностью и расчетом налогов компаний на УСН по новым правилам, сможете грамотно консультировать по изменениям и увеличите базу клиентов.

Содержание

Программа курса

29 занятий

№ТемаЧто внутри

01Вводный модуль

• О чем курс
• Расписание и записи ваших онлайн-встреч с преподавателями

02Введение. Общее представление об УСН

• Кто имеет право применять УСН и при каких условиях
• Какие налоги УСН сейчас заменяет
• Налоговые ставки при УСН
• Особенности УСН в новых регионах: ЛНД, ДНР, Запорожской и Херсонской области
• Тест №1

03Совмещение режимов и смена налогового режима

• Совмещение разных налоговых режимов
• Утрата права на применение УСН

04Документооборот компаний на УСН

• Документы и документооборот в бухгалтерском учете
• Электронный документооборот

05Бухгалтерский учет в компаниях на УСН: основы

• Нормативное регулирование бухгалтерского учета
• План счетов и методы учета. Тренажер по Плану счетов и проводкам
• Упрощенный бухгалтерский учет
• Составление учетной политики
• Тест №2

06Бухучет капитала в компаниях на УСН

• Уставный капитал
• Вклады в уставный капитал
• Бухучет уставного капитала

07Основные средства и НМА

• Учет капитальных вложений
• Учет основных средств
• Модернизация, реконструкция, ремонт ОС
• Понятие и оценка нематериальных активов
• Бухгалтерский учет поступления НМА
• Налоговый учет основных средств и НМА

08Учет запасов

• Классификация запасов
• Поступление запасов
• Отпуск и списание запасов

09Расчеты с дебиторами и кредиторами

• Расчеты с поставщиками и подрядчиками
• Расчеты с покупателями и заказчиками
• Расчеты с прочими дебиторами и кредиторами
• Расчеты и документооборот по командировкам

10Кассовые операции и онлайн-кассы

• Кассовые операции
• Кому нужна онлайн-касса и как ее выбрать
• Как зарегистрировать и снять с учета ККТ
• Как оформлять чеки без ошибок и штрафов и Тренажер Возврат денег из кассы

11Сотрудники: оформление и выплата зарплаты

• Прием на работу. Общие вопросы, документы при приеме на работу
• Прием на работу дистанционных работников и совместителей
• Порядок приема на работу: пошаговая инструкция
• Заключение трудового договора с иностранцем
• Реестр контролируемых лиц
• Увольнение сотрудников
• Основные правила выплаты зарплаты и ее учета
• Как рассчитывается пособие по временной нетрудоспособности и страховой стаж работника
• Отпуска

12НДФЛ и уплата страховых взносов за наемных работников

• С каких доходов платится НДФЛ
• Налоговый агент, вычеты и ставки НДФЛ
• Уплата НДФЛ, уведомления и 6-НДФЛ
• Заполнение 6-НДФЛ в программе 1С: Предприятие 8.5
• Как работодатель начисляет и уплачивает страховые взносы
• Порядок заполнения РСВ
• Формирование РСВ в программе 1С: Предприятие 8.5
• Порядок заполнения ЕФС-1 и сроки сдачи
• Заполнение титульного листа ЕФС-1
• Порядок заполнения сведений о трудовой деятельности (Подраздел 1.1 ЕФС-1)
• Примеры заполнения сведений о трудовой деятельности
• Порядок заполнения сведений о договоре ГПХ
• Порядок заполнения сведений о зарегистрированном лице
• Настройки в 1С:ЗУП для формирования ЕФС-1
• Формирование ЕФС-1 в 1С:ЗУП при приеме на работу
• Заполнение ЕФС-1 Раздел 2 в программе 1С: Предприятие 8.5

13Признание доходов

• Бухгалтерский учет доходов
• Доходы, учитываемые при УСН
• Необлагаемые доходы

14Признание расходов

• Бухгалтерский учет расходов
• Налоговый учет расходов
• Какие расходы нельзя учесть при расчете налога по УСН

15Бухгалтерская отчетность

• Состав упрощенной бухгалтерской отчетности
• Заполнение упрощенного бухгалтерского баланса
• Заполнение упрощенного отчета о финансовых результатах
• Примеры заполнения упрощенных форм бухгалтерской отчетности
• Отправка отчетности в ГИРБО

16Налоговый учет при УСН

• Книга учета доходов и расходов
• Фиксированные страховые взносы

17НДС на УСН - 2026

• Плательщики НДС на УСН - 2026 и условия освобождения от НДС на УСН
• Обязанности организаций/ИП на УСН как плательщиков НДС
• Условия и особенности применения на УСН специальных ставок НДС
• Начисление и вычеты НДС при получении авансов и отгрузке
• НДС по переходящим договорам и отсутствии права на освобождение от обязанностей налогоплательщика НДС
• Условия для вычета «входящего» НДС
• Восстановление НДС при получении освобождения от обязанностей плательщика НДС или переход на специальные ставки НДС
• Тест №3

18Декларация по УСН

• Налоговый и отчетный периоды
• Порядок расчета налога и авансовых платежей
• Пример расчета налога на УСН
• Особенности декларации по УСН
• Примеры заполнения деклараций
• Уплата налога и авансовых платежей
• Декларация УСН «доходы» в программе 1С: Предприятие 8.3
• Декларация УСН «доходы минус расходы» в программе 1С: Предприятие 8.3
• Тест №4

19Налоговые проверки и ответственность

• Камеральная налоговая проверка
• Пояснения и уточненная декларация
• Мероприятия налогового контроля: встречка и допрос
• Ответственность за налоговые нарушения

20Требования ИФНС и как на них отвечать

• Требование о предоставлении пояснений
• Требование о предоставлении документов (информации)
• Требование об уплате
• Уведомление о вызове в налоговый орган
• Как правильно отвечать на требования
• Тест №5

21Дробление бизнеса и выездная налоговая проверка

• Дробление бизнеса: понятия, признаки и судебная практика
• Признаки дробления бизнеса
• Способы добровольного отказа от дробления бизнеса
• Пример расчета части прекращаемой обязанности по уплате налогов (пеней, штрафов), в связи с частичным добровольным отказом от дробления бизнеса.
• Налоговая амнистия при дроблении бизнеса
• Полномочия налоговиков и отбор кандидатов для предпроверочного анализа
• Процедура, этапы и цели ППА. Методика ППА + Чек-лист Подготовка к ППА
• Выездная налоговая проверка
• Тест №6

22Договорная работа

• Правила заключения договоров
• Существенные условия договора. Чем грозит их отсутствие с точки зрения контрагентов и налоговиков?
• Расходы, связанные с исполнением договора, и налоговые риски
• Налоговые оговорки в договоре
• Экономическая обоснованность договора или разумная деловая цель
• Тест №7

23Работа с исполнителями по ГПХ: физлица и самозанятые

• Договоры ГПХ с физлицами: риски и безопасное оформление
• Как оформить отношения с самозанятыми и избежать рисков

24Работа в программе 1С: Предприятие 8.3

• Настройка параметров налоговой учетной политики в программе 1С: Предприятие 8.3 для УСН
• Первичные документы для УСН в программе 1С: Предприятие 8.3
• Формирование Книги доходов и расходов при УСН "доходы" в программе 1С: Предприятие 8.3
• Формирование Книги доходов и расходов при УСН "доходы минус расходы" в программе 1С: Предприятие 8.3
• Анализ состояния налогового учета при УСН в программе 1С: Предприятие 8.3

25НДС на УСН в программе 1С: Предприятие 8.3

• Настройка ставки НДС при УСН в программе 1С: Предприятие 8.3
• Оприходование товаров с НДС при УСН, входящий НДС в программе 1С: Предприятие 8.3
• Продажа товаров и услуг с НДС и выписка счетов-фактур в программе 1С: Предприятие 8.3
• Ведение Книги покупок и Книги продаж в программе 1С: Предприятие 8.3
• Заполнение декларации по НДС для УСН программе 1С: Предприятие 8.3

26Изменения в расчете среднего заработка и расчетах с персоналом с 1 сентября 2025 года

• Новые правила расчета среднего заработка с 1 сентября 2025 года
• Расчетный период для исчисления среднего заработка
• Выплаты, учитываемые в среднем заработке
• Алгоритм расчета среднего заработка для оплаты отпусков
• Алгоритм расчета среднего заработка в случаях, не связанных с оплатой отпусков
• Порядок предоставления отгулов
• Новый порядок командировок с 1 сентября 2025 года
• Размеры вахтовых и ночных надбавок
• ТК РФ: новые правила премирования и депремирования с 1 сентября 2025 года

27Изменения в документообороте, работе с мигрантами, покупателями и новый порядок взаимодействия с ФНС

• Новые реквизиты кассовых чеков
• Новый порядок обмена электронными счетами-фактурами
• Форматы ТОРГ-12 и акта выполненных работ с 1 января 2026 года
• Новые механизмы учета мигрантов
• Новые меры против навязывания потребителям дополнительных услуг, работ и товаров
• ФНС меняет порядок электронного взаимодействия с налогоплательщиками

28Налоговая реформа — 2026

• Упрощенная система налогообложения
• НДС на УСН
• Патентная система налогообложения
• Изменения в части доходов не облагаемых НДФЛ
• Прогрессивная ставка для работников из ЕАЭС
• Другие изменения по НДФЛ
• Обязательные взносы с выплат руководителям
• Пониженные тарифы страховых взносов
• Другие изменения по страховым взносам
• Имущественные налоги
• Технологический сбор
• Авансовые уведомления об исчисленных налогах
• Упрощенный вход в налоговый мониторинг
• Другие изменения в налоговом администрировании
• Новое в налоговом контроле

29Подготовка к итоговой аттестации

• Поздравляем! Вы прошли модули курса. Что дальше?
• Итоговый тест