Практикум по финансовому анализу: задачи и решения

Задача 1. Расчёт абсолютных изменений и темпа роста отдельных статей активов и пассивов при помощи горизонтального анализа Задача 2. Выявление основных тенденций изменения стоимости и структуры активов и пассивов организации путем проведения вертикального анализа Задача 3. Определение соотношений внеоборотных и оборотных активов, собственных и заемных средств, оборотных активов и краткосрочных обязательств Задача 4. Оценка структуры и динамики имущества и источников его формирования Задача 5. Расчёт величин капиталов: оборотного, собственного и заемного, определение их динамики и удельного веса Задача 6. Группирование активов организации по степени ликвидности, пассивов – по срочности погашения обязательств. Написание заключения о степени ликвидности баланса организации Задача 7. Расчет коэффициентов ликвидности и оценка платёжеспособности организации Задача 8. Выявление факторов влияния на изменение коэффициента текущей ликвидности методом цепных подстановок. Создание рекомендаций о возможных путях повышения платежеспособности Задача 9. Расчёт и оценка общего (реального) коэффициента платежеспособности организации. Составление аналитического заключения по результатам расчетов Задача 10. Расчёт коэффициентов, характеризующих финансовую устойчивость, определение возможных причин ее снижения / повышения в течение анализируемого периода Задача 11. Определение типа финансовой устойчивости, подготовка заключения о путях ее повышения Задача 12. Расчёт чистых активов предприятия, подготовка описания их характеристики, структуры и динамики с указанием причины изменения Задача 13. Расчёт показателей удовлетворительности структуры баланса, оценка близости банкротства, возможности восстановления / риска утраты платежеспособности

Задача 14. Анализ и оценка структуры доходов и расходов и их динамики Задача 15. Расчёт соотношения аналогичных видов расходов и доходов организации и определение его изменений Задача 16. Оценка динамики факторов формирования финансовых результатов: прибыли от продаж, прибыли до налогообложения, чистой прибыли Задача 17. Оценка структуры прибыли до налогообложения и ее использования Задача 18. Определение динамики прибыли от продаж и расчёт влияния различных факторов на её изменение. Выявление резервов увеличения прибыли от продаж продукции / работ / услуг Задача 19. Расчет показателей качественного уровня финансовых результатов от продажи продукции: маржинального дохода, критической точки (точки безубыточности), запаса финансовой прочности Задача 20. Оценка показателей качественного уровня финансовых результатов от продажи продукции и выявление факторов, влияющих на изменение Задача 21. Расчёт и оценка динамики показателей рентабельности основной деятельности организации Задача 22. Расчет затратоёмкости продукции Задача 23. Проведение факторного анализа рентабельности затрат на производство и продажу продукции Задача 24. Выявление причин изменения и путей повышения рентабельности основной деятельности организации

Задача 25. Расчёт и оценка динамики показателей оборачиваемости капитала и оборотных активов организации, определение доли оборотных активов в общей величине капитала Задача 26. Определение величины дополнительно привлеченных в оборот (высвобожденных из оборота) оборотных средств в результате замедления (ускорения) их оборачиваемости Задача 27. Расчёт влияния на изменение оборачиваемости капитала его структуры и оборачиваемости оборотных активов, используя факторный анализ Задача 28. Оценка динамики оборачиваемости активов, выявление причины ее изменения Задача 29. Выявление возможных путей ускорения оборачиваемости капитала организации Задача 30. Оценка структуры дебиторской и кредиторской задолженностей, определение их соотношения Задача 31. Расчёт показателей оборачиваемости дебиторской и кредиторской задолженностей, оценка их динамики Задача 32. Проведение факторного анализа оборачиваемости кредиторской задолженности, оценка влияния на нее скорости погашения дебиторской задолженности Задача 33. Выявление возможных путей ускорения оборачиваемости дебиторской и кредиторской задолженностей Задача 34. Анализ динамики и структуры запасов организации Задача 35. Расчёт показателей оборачиваемости запасов, в том числе производственных запасов и готовой продукции Задача 36. Проведение факторного анализа оборачиваемости запасов, оценка влияния на нее структуры запасов и оборачиваемости производственных запасов Задача 37. Оценка динамики оборачиваемости запасов и сопоставление ее с оборачиваемостью оборотных активов в целом. Выявление возможных путей ускорения оборачиваемости запасов Задача 38. Расчёт основных показателей рентабельности капитала (активов) организации Задача 39. Оценка динамики показателей рентабельности капитала, выявление причины их изменения Задача 40. Расчёт средней ставки расходов по использованию заемных средств Задача 41. Определение эффекта финансового рычага и оценка целесообразности привлечения заемных средств анализируемой организацией Задача 42. Расчет влияния на изменение рентабельности капитала факторов – рентабельности продаж и оборачиваемости капитала при помощи интегрального метода факторного анализа Задача 43. Выявление путей повышения рентабельности капитала организации

Задача 44. Горизонтальный анализ отчета движения денежных средств по видам деятельности Задача 45. Анализ структуры чистого денежного потока и её динамики Задача 46. Горизонтальный анализ движения денежных средств по текущей деятельности, вертикальный анализ структуры и оценка ее динамики Задача 47. Горизонтальный анализ движения денежных средств по инвестиционной деятельности, вертикальный анализ структуры и оценка ее динамики Задача 48. Горизонтальный анализ движения денежных средств по финансовой деятельности, вертикальный анализ структуры и оценка ее динамики Задача 49. Комбинированный анализ движения денежных средств по видам деятельности Задача 50. Анализ состава и структуры поступления денежных средств по видам деятельности. Составление краткого аналитического заключения Задача 51. Анализ состава и структуры расходования денежных средств по видам деятельности. Составление краткого аналитического заключения Задача 52. Расчёт показателей платежеспособности организации по данным отчета о движении денежных средств. Аналитическая оценка подученных результатов Задача 53. Оценка равномерности распределения абсолютных и относительных показателей притока, оттока и остатков денежных средств по кварталам предыдущего и отчетного годов, определение среднеквартальных значений показателей Задача 54. Расчёт коэффициентов равномерности потоков денежных средств Задача 55. Составление аналитического заключения по результатам анализа отчета о движении денежных средств

Задача 56. Расчёт показателей интенсификации хозяйственной деятельности организации Задача 57. Оценка динамики уровня интенсификации хозяйственной деятельности организации Задача 58. Расчет показателя «среднегодовая заработная плата одного работника», его динамики и темпа роста Задача 59. Расчёт показателей эффективности производственно-финансовой деятельности организации Задача 60. Расчёт показателя комплексной оценки эффективности производственно-финансовой деятельности организации методом геометрической средней Задача 61. Оценка уровня эффективности применяемой в организации системы оплаты труда Задача 62. Расчёт коэффициента экстенсивности использования ресурсов Задача 63. Вычисление комплексной оценки интенсификации производственно-финансовой деятельности организации и интерпретация результатов вычислений Задача 64. Расчёт показателя рейтинговой оценки финансового состояния организации с использованием метода расстояний Задача 65. Расчёт показателя рейтинговой оценки финансового состояния организации с использованием метода расстояний Задача 66. Определение комплексного показателя оценки финансового состояния заемщика, Задача 67. Оценка степени влияния факторов риска, связанного с текущим финансовым состоянием организации на уровень её кредитоспособности